Velkommen til vores guide om skat i Danmark. Hvis du tjener penge her, skal du betale skat af dine indtægter, uanset om du er lønmodtager eller selvstændig.
Som nyankommet kan skattesystemet virke komplekst, men det er vigtigt at forstå de grundlæggende principper. Du skal selv sikre, at dine skatteoplysninger er korrekte, da systemet er baseret på selvdeklaration.
I denne guide får du information om A-skat, B-skat, am-bidrag og meget mere. Du kan læs mere om, hvordan du bruger skattekort og forstår din trækprocent.
Nøglepunkter
- Forstå de grundlæggende principper for skat i Danmark
- Lær om selvdeklaration og hvordan du sikrer korrekte skatteoplysninger
- Få indsigt i A-skat, B-skat og am-bidrag
- Forstå, hvordan du bruger skattekort og trækprocent
- Få hjælp til skatteforhold via TastSelv-systemet
Grundlæggende om det danske skattesystem
Skattesystemet i Danmark er bygget op omkring forskellige indkomsttyper og bidrag. Det er vigtigt at forstå, hvordan det fungerer, så du kan håndtere din skat korrekt.
Det danske skattesystem skelner mellem A-indkomst og B-indkomst. A-indkomst er løn og andre indkomster, hvor skatten automatisk bliver trukket af udbetaleren. B-indkomst er derimod indtægter, hvor du selv skal sørge for at betale skat, såsom honorarer, konsulentopgaver og engangsbeløb.
Hvad er A-skat og B-skat?
A-skat er den skat, din arbejdsgiver indeholder i din løn og indbetaler til Skattestyrelsen. B-skat er den skat, du selv skal indbetale, hvis du har indtægter, hvor der ikke automatisk bliver trukket skat. Det er vigtigt at være opmærksom på, hvilken type indkomst du har, for at kunne betale den korrekte skat.
Forstå am-bidrag (arbejdsmarkedsbidrag)
Am-bidrag er et arbejdsmarkedsbidrag på 8%, som betales af lønindkomst, men ikke af SU, dagpenge eller pension. Dette bidrag er en del af det danske skattesystem og bruges til at finansiere forskellige arbejdsmarkedsrelaterede ydelser.
Vigtige skattefrister i Danmark
Der er flere vigtige skattefrister i Danmark, som du skal være opmærksom på. Forskudsopgørelsen er dit skatte-budget for året og danner grundlag for, hvor meget skat du skal betale løbende gennem året. Fristen for at ændre forskudsopgørelsen er 31. december, og fristen for at indberette ændringer til årsopgørelsen er 1. maj.
Som udgangspunkt må alle personer tjene et bestemt beløb skattefrit hvert år. I 2025 er dette beløb på 51.600 kr., men du skal stadig betale am-bidrag af din løn.
Skat for nyankomne – sådan fungerer det i praksis
Når du flytter til Danmark, er det vigtigt at forstå, hvordan det danske skattesystem fungerer i praksis. Det indebærer at have kendskab til begreber som forskudsopgørelse og årsopgørelse, samt hvordan du kan administrere dine skatteforhold digitalt via TastSelv.
Forskudsopgørelse – din skatteplan for året
Din forskudsopgørelse er dit skatte-budget for året. Den viser, hvor meget skat du forventes at skulle betale baseret på dine forventede indtægter og fradrag. Det er vigtigt at tjekke din forskudsopgørelse og opdatere den, hvis der sker ændringer i din indkomst eller fradrag, så du undgår at betale for lidt eller for meget i skat.
I TastSelv kan du opdatere din forskudsopgørelse ved at logge ind og ændre de relevante felter, såsom felt201 for lønindkomst eller felt250 for B-indkomst.
Årsopgørelse – det endelige skatteregnskab
Din årsopgørelse bliver tilgængelig i marts året efter indkomståret og viser, om du har betalt den korrekte mængde skat eller skal betale restskat. Hvis du har B-indkomst, skal du selv sørge for at betale B-skat, enten ved at oplyse beløbet på din forskudsopgørelse eller ved at betale det manuelt via TastSelv.
TastSelv – din digitale adgang til skatteoplysninger
TastSelv er Skattestyrelsens digitale selvbetjeningsløsning, hvor du kan se og ændre dine skatteoplysninger, betale skat og få overblik over dine indberetninger. For at få adgang til TastSelv skal du bruge MitID. Hvis du driver virksomhed, kan du også bruge TastSelv til at indberette moms og andre afgifter relateret til dit arbejde eller din virksomhed.
Ved at bruge TastSelv kan du nemt administrere dine skatteforhold og sikre, at du betaler den korrekte mængde skat på din løn eller B-indkomst.
Skattekort og trækprocent – sådan bruges de
Når du skal betale skat i Danmark, er det vigtigt at forstå, hvordan skattekort og trækprocent fungerer. Dit skattekort er digitalt og kan findes i TastSelv øverst i din forskudsopgørelse. Det er her, du kan se, hvordan din trækprocent er beregnet.
Der findes tre typer skattekort: frikort, hovedkort, og bikort. Hver type har sin egen funktion, når det kommer til at beregne din skat.
Frikort – når du tjener under bundgrænsen
Et frikort bruges, når din forventede indkomst på et år er under det beløb, du må tjene uden at betale skat. I 2025 er dette beløb på 51.600 kr.. Hvis du tjener under dette beløb, skal du stadig betale 8% i am-bidrag af din løn.
- Frikort gælder for indkomster under 51.600 kr. i 2025.
- Du skal stadig betale 8% am-bidrag, selvom du har et frikort.
Hovedkort og bikort – forskelle og anvendelse
Dit hovedkort bruges der, hvor du tjener mest, fx i dit hovedjob eller ved SU. Her trækkes din trækprocent fra din indkomst hver måned. Hvis du har flere indtægtskilder, kan du bruge et bikort for hver af dem.
For eksempel, hvis du har et hovedjob og samtidig modtager SU eller har en ekstra job, skal du bruge et bikort for disse ekstra indtægter. På et bikort trækkes der fuld skat uden fradrag.
- Brug dit hovedkort til din hovedindtægt.
- Brug et bikort til andre indtægtskilder.
Sådan tjekker du din trækprocent
Du kan tjekke din trækprocent ved at logge på TastSelv og gå til ‘Skatteoplysninger’ og derefter ‘Søg i indkomstoplysninger’. Her kan du se, om en udbetaler bruger dit hovedkort eller bikort.
Hvis du har betalt for meget i skat på grund af forkert brug af skattekort, vil du få pengene tilbage som overskydende skat ved årsopgørelsen. Omvendt, hvis du har betalt for lidt, skal du betale restskat.
For at undgå problemer med din skat, er det vigtigt at holde øje med din trækprocent og sikre, at du bruger de korrekte skattekort.
Sådan får du hjælp med din skat i Danmark
Når du har forstået det danske skattesystem, er det vigtigt at vide, hvor du kan få hjælp, hvis du har spørgsmål eller problemer. Skattestyrelsen tilbyder flere måder at få hjælp på, hvis du har spørgsmål om skat, forskudsopgørelse, årsopgørelse eller betaling af skat i Danmark.
Du kan ringe til Skattestyrelsen på 72 22 28 28 for generel hjælp med skatteforhold, eller besøge deres hjemmeside skat.dk, hvor du kan læs mere om specifikke emner. Hvis du har restskat, som du ikke kan betale, kan du ringe til 72 22 28 21 for at lave en betalingsaftale og undgå, at din gæld overgår til Gældsstyrelsen.
I marts måned, når årsopgørelsen bliver tilgængelig, har Skattestyrelsen ofte udvidede åbningstider for at hjælpe med spørgsmål om årsopgørelsen. TastSelv har en række vejledninger, som du kan bruge, når du skal udfylde felter i din forskudsopgørelse eller årsopgørelse, for eksempel hvordan du indberetter B-indkomst eller beregner fradrag.
Hvis du er i tvivl om, hvilken type skattekort du skal bruge, eller hvordan du tjekker din trækprocent, kan du få hjælp ved at logge på TastSelv og bruge menupunktet «Skatteoplysninger». På skat.dk kan du læs mere om specifikke emner som B-skat, am-bidrag, restskat og betalingsfrister.
